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La TVA: la contrôler, la déclarer et la comptabiliser

Objectifs

Avoir une vue d’ensemble sur les obligations déclaratives en matière de TVA
Être capable de distinguer et d’appliquer la bonne méthode de calcul pour la déclaration de TVA
Connaître les différentes déclarations de TVA, les échéances, le mode de transmission et le mode de paiement
Être en mesure d’optimiser sa saisie comptable pour une meilleure utilisation des données
Avoir une méthode efficiente pour effectuer les déclarations de TVA

 

Profil stagiaire

Toute personne en charge de la tenue des comptes au sein d’une entreprise amenée à prendre en charge l’établissement des déclarations de TVA.

 

Les plus :

Privilégier une formation participative et pragmatique s’appuyant sur l’utilisation d’éditions comptables suivie de cas pratiques.

 

1 jour, soit 7 heures

280 € HT / personne

Pré-requis:

Maîtriser les bases de la comptabilité générale et pratiquer la saisie sur logiciel comptable.

 

  • Pour connaître les prochaines dates: nous consulter

 

Programme

  • LA TVA : MAIS QU’EST-CE QUE C’EST AU JUSTE ?
    Prenons le temps de la définir :
    •La taxe sur la valeur ajoutée : les bases à savoir
    •La valeur ajoutée : son calcul
    •Les différents taux de TVA en France :
    -Le taux normal
    -Le taux intermédiaire
    -Le taux réduit
    •La TVA déductible et la TVA collectée
    •La TVA à payer
    •Le coefficient diviseur ou multiplicateur de la TVA : savoir retrouver le HT ou TTC correspondant à partir d’un montant de TVA

  • JE PENSAIS QUE JE SAVAIS TOUT ! MAIS IL Y A PLUSIEURS FAÇONS DE CALCULER ET DÉCLARER LA TVA…
    Présentation des 3 principaux régimes de TVA :
    •Le régime réel simplifié d’imposition (RSI)
    •Le régime réel normal (RN)
    •Le régime du « mini réel » : régime alternatif
    Le fait générateur de la TVA :
    •La TVA sur les débits
    •La TVA sur les encaissements
    •L’impact sur les soldes des comptes de TVA selon l’une ou l’autre méthode de calcul.

  • TOUT EST CONTRÔLE, JE PEUX FAIRE MA DÉCLARATION…
    La déclaration et la comptabilisation de la TVA :
    •Déclarer les montants dans les bonnes cases
    •Déterminer le montant de la TVA à payer ou du crédit de TVA
    •Comptabiliser la déclaration de TVA

  • IL FAUT PAYER MAINTENANT !
    Transmettre et payer la TVA :
    •Respecter la date d’échéance
    •Respecter le mode de règlement
    •Respecter le mode de transmission

  • JE LA COMPTABILISE AU QUOTIDIEN DONC JE PENSE ÊTRE CAPABLE DE ME SOUVENIR DES NUMÉROS DE COMPTES…
    Rappel des différents comptes de TVA du PCG :
    •La TVA collectée
    •La TVA déductible sur ABS
    •La TVA déductible sur immobilisations
    •La TVA à payer
    •Le crédit de TVA
    •Les acomptes de TVA

  • IL VAUT MIEUX ÊTRE SÛR QUE LES CHIFFRES QUE L’ON DÉCLARE SONT BONS…
    Matérialiser le contrôle de cohérence de la TVA :
    •Le contrôle sur bases de la TVA collectée
    •Le contrôle sur bases de la TVA déductible
    L’utilisation des éditions comptables pour préparer le calcul de la TVA à déclarer :
    •Dans le cas de la TVA sur les débits
    •Dans le cas de la TVA sur les encaissements
    Quelques préconisations sur la saisie : une bonne ventilation par taux de TVA…
    •Des sous comptes de produits et charges par taux de TVA
    •Des comptes clients différents selon le taux de TVA

  • OUI MAIS, JE VEUX ÊTRE SÛR QUE JE NE ME SUIS PAS TROMPÉ…
    Vérification des soldes de TVA après comptabilisation de la déclaration :
    •Vérifier les soldes des comptes de TVA collectée
    •Vérifier les soldes des comptes de TVA déductible
    •Comprendre ce qui reste en solde dans les comptes selon la méthode de calcul (sur les débits ou sur les encaissements)

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La TVA: la contrôler, la déclarer et la comptabiliser

 

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Développer ses compétences comptables Créez des tableaux de bord afin de gérer votre entreprise (niveau 1) Comprendre, analyser et gérer son entreprise
     

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De l'analyse financière à la formation des prix

Perfectionnez vos connaissances en paye en ciblant la formation sur les charges sociales  Analyser la santé financière de l'entreprise pour constituer les prix de vente
     

Se perfectionner aux pratiques comptables

 

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Les charges sociales

Clôturer un exercice comptable Savoir gérer la trésorerie d'une entreprise 3ème module permettant d'enregistrer les charges sociales

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